Formula de calculo del cash flow de tesoreria

¿Qué es el flujo de efectivo, flujo de caja o cash flow? ¿Cómo se calcula el Cash flow? y ¿qué significa el análisis del flujo de caja.

El flujo de caja es la especificación de dinero efectivo recibido y gastado por una empresa durante un período de tiempo determinado. El flujo de caja puede estar vinculado a un proyecto específico. Todo el flujo de efectivo por el período determinado se caracteriza por dos parámetros:

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– Dirección (del cobro o gastado) y

– El tipo de actividades (de operación, inversión y financiación).

Estos dos parámetros son independientes.

Los ingresos de explotación es el efectivo recibido de la actividad operativa, es decir, dinero en efectivo que genera negocio principal.  Por ejemplo: la empresa vendió 100 pizzas por $ 4 cada una produciendo 400 $ de efectivo de actividades operativas.

Los resultados de operación es el dinero gastado en las actividades de explotación, lo que significa dinero gastado en elementos necesarios para hacer un producto. Por ejemplo: la compañía gastó $ 350 en harina o en  catchup, etc… La inversión es de ingresos el dinero recibido por la venta de activos que producen ingresos.

Invertir resultado es el dinero gastado por la compra de activos que producen ingresos.

La financiación por ingresos es el efectivo recibido de la actividad de financiación, tales como la emisión de acciones propias, el endeudamiento (bonos, pagarés, créditos hipotecarios, etc)

La financiación es el resultado de caja en efectivo invertido en la actividad de financiación, tales como el pago de dividendos a los accionistas, pagar el principal prestado, recompra de acciones propias empresas del sector.

El efectivo recibido de la actividad de explotación menos dinero gastado en los rendimientos de la actividad de explotación

El efectivo recibido de la actividad de invertir menos dinero gastado en la inversión los rendimientos de la actividad

Efectivo recibido de la actividad financiera menos el efectivo empleado en la financiación de los rendimientos de la actividad

La suma de esas tres cantidades de efectivo neto de los rendimientos

Analizando el flujo de caja, es posible averiguar cómo una compañía gana, y donde se gasta el dinero. ¿Tiene la empresa invertir o no, se toma una empresa de lote, etc

Cada cambio en la cuenta de una empresa cae en una de las categorías siguientes:

1) Invertir los ingresos actividades (II) – un gran número por lo general significa que una gran parte del equipo ha sido vendido.

2) Inversión resultado actividades (IO) – un gran número por lo general significa que una gran parte del equipo ha sido comprado.

3) La financiación de ingresos actividades (FI) – un gran número por lo general significa que una gran cantidad de dinero ha sido prestado.

4) La financiación resultado actividades (FO) – un gran número por lo general significa que un montón de dinero ha sido devuelto a los bancos.

5) Utilidad de operación las actividades (OI) – un gran número por lo general significa que una gran cantidad de productos se ha vendido.

6) actividades de explotación de resultados (OO) – un gran número por lo general significa que los costes de producción mucho.

Es inútil tener en cuenta cada uno de estos parámetros. Estos parámetros sólo tienen sentido en correlación con otros parámetros y su perspectiva histórica.

Si hay una gran cantidad en la categoría de E / S, esto significa que la compañía invirtió en ese período una gran cantidad de dinero en equipos y maquinaria, y que es un buen indicador.

Si es menos de OI OO eso significa que la empresa no puede cubrir el costo de producción con los ingresos de operación, y que es una mala señal.

SI FI es una gran cantidad, lo que significa que la empresa haya tomado prestado el dinero (préstamos del banco, la emisión de más acciones, …). Eso puede ser una mala señal, por ejemplo, cuando OI es entonces menos de OO.

Otro factor importante es la perspectiva histórica. Si la empresa es cada vez más y más préstamos, y los ingresos cada vez menos de las actividades de explotación (negocio principal), es una muy mala señal.

Disminución neta o de aumento en efectivo y equivalentes de efectivo es la suma de todas las entradas de efectivo menos la suma de todas las salidas. Si hay un aumento en efectivo y equivalentes de efectivo que es bueno si se trata principalmente de las actividades de explotación.

Esto significa que la empresa utiliza día a día los ingresos en efectivo para cubrir la inversión. Si hay una disminución en el efectivo y equivalentes de efectivo que es una mala señal si los ingresos de las actividades de explotación va hacia abajo (históricamente).

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